Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск" ИНН:1001241561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69554841 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493241063066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410630662477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3941265598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1265598698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532653713903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537139033175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532653773903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537739033196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года341838292507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года382925072494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190815481396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15481396702
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190815481396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15481396702
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532653773903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537739033196
21103 Выручка за отчетный год139942267013019
21104 Выручка за предыдущий год226701301912103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14343203990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20399129760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-349227113019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22714312103
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-349227143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227143751
23503 Прочие расходы за отчетный год255226
23504 Прочие расходы за предыдущий год522625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-374221917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221917726
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год378973
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8973145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-411132214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132214581

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-411)/Стоимость активов (5326) = -7.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14343+0+0) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-349)/Выручка (13994) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-411)/Выручка (13994) = -2.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.791

Индекс Альтмана Z = 5.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.79), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-2.49%), рентабельность компании (-2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техпортавтосервис - Петрозаводск"