ООО "Паллант" ИНН:1001241674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69554918 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года31002161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2075028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5028365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3328374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83742649
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3328374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83742649
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2328359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года835910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3328374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83742649
21103 Выручка за отчетный год16715464
21104 Выручка за предыдущий год54644348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4638475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29674989
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49893589
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29674989
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49893589
23503 Прочие расходы за отчетный год502833
23504 Прочие расходы за предыдущий год33139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-79954956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49563450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13257
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81274899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48993450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8127)/Стоимость активов (332) = -2447.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2967)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4638+0+0) = -63.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2967)/Выручка (1671) = -177.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8127)/Выручка (1671) = -486.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -24.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -24.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.32

Индекс Альтмана Z = -234.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (3.32), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-177.56%), рентабельность компании (-486.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники