Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН" ИНН:1001241956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69556596 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86152610
11504 Основные средства на конец предыдущего года1526100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86152610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1526100
12103 Запасы на конец отчетного года2938736460295983
12104 Запасы на конец предыдущего года7364602959835554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9439833879165514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8338791655141040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2022258516402769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2585164027692432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1439918287155850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1828715585142660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14486184381564614266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1843815646142669026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года872312252113686863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122521136868631408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5763618742777403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6187427774037618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5763618742770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6187427774030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14486184381564614266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1843815646142669026
21103 Выручка за отчетный год64157130748132530124903
21104 Выручка за предыдущий год13074813253012490373284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64997123736122126114991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12373612212611499169575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8407012104040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70121040499120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8407012104040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70121040499120
23403 Прочие доходы за отчетный год639769764606
23404 Прочие доходы за предыдущий год769764606421
23503 Прочие расходы за отчетный год2678489253963779
23504 Прочие расходы за предыдущий год4892539637792097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2879288957720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2889577267390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год651134612701284
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134612701284635
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3530154345025455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1543450254551398

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3530)/Стоимость активов (14486) = -24.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64997+0+0) = -1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-840)/Выручка (64157) = -1.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3530)/Выручка (64157) = -5.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.514

Индекс Альтмана Z = 3.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-1.31%), рентабельность компании (-5.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН"