Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис" ИНН:1001242082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69556047 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11159188971216
11504 Основные средства на конец предыдущего года91889712161486
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11159188970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91889712160
12103 Запасы на конец отчетного года2530333242602225
12104 Запасы на конец предыдущего года33324260222537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2818134593952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года905939681356
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года69000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5417346648560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3467485632310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6531438557534431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4385575344472880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2142000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года458000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2152468552495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года468552495330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7210900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7210900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61600135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3763384550923801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3845509238171255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4378384550920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3845509239520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6531438557534431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4385575344472880
21103 Выручка за отчетный год4169161374083968
21104 Выручка за предыдущий год1613740839681611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1889196173413651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1961734136511164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2280-348670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-348673170
22203 Управленческие расходы за отчетный год294000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1986-348670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-348673170
23403 Прочие доходы за отчетный год15041644930574
23404 Прочие доходы за предыдущий год16449305740
23503 Прочие расходы за отчетный год15981196906651
23504 Прочие расходы за предыдущий год119690665124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1892100910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100912160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12345081
24603 Прочее за отчетный год208000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16848857166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8857166320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1684000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88000
36003 Чистые активы на 312152000
36004 Чистые активы на 31468000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1684)/Стоимость активов (6531) = 25.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1889+0+294) = 90.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1986)/Выручка (4169) = 47.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1684)/Выручка (4169) = 40.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 4.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (47.64%), рентабельность компании (40.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройавтосервис"