Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС" ИНН:1001242100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24800426 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-357-318-257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-318-2570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366331276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3312760
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года221
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368333277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3332770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15200
21103 Выручка за отчетный год188177123
21104 Выручка за предыдущий год1771230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227238311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2383110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39-61-188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-61-1880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39-61-188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-61-1880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-61-188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61-1880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-61-188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61-1880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (11) = -354.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227+0+0) = -17.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (188) = -20.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (188) = -20.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -32.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -32.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.545

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.97

Индекс Альтмана Z = -248.108

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-32.45), рентабельность продукции (-20.74%), рентабельность компании (-20.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Н.ТЕКС"