Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд" ИНН:1001242269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69556107 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647504174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5041740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года650512221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5122210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года650512221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5122210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-373-538-978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-538-9780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10231050722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10507220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102310501100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105011000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года650512221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5122210
21103 Выручка за отчетный год70224242288
21104 Выручка за предыдущий год242422880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51618822706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188227060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186542-418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год542-4180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186542-418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год542-4180
23503 Прочие расходы за отчетный год151615
23504 Прочие расходы за предыдущий год16150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171526-433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526-4330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158483-443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год483-4430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (650) = 24.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (516+0+0) = 36.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (702) = 26.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (702) = 22.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.365

Индекс Альтмана Z = -1.589

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (26.5%), рентабельность компании (22.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компетент-трейд"