НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ" ИНН:1001242815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69557199 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1834
12104 Запасы на конец предыдущего года340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2346946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года694626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133148180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1481800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385220230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22023026
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года385220231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22023126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-300-160-406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-160-406-41
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130230289
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23028957
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года555149348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14934810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года685379637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37963767
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года385220231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22023126
21103 Выручка за отчетный год136912361124
21104 Выручка за предыдущий год1236112425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14909721466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год972146666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-121264-342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264-342-41
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121264-342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год264-342-41
23503 Прочие расходы за отчетный год191819
23504 Прочие расходы за предыдущий год18190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-140246-361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246-361-41
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-140246-364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год246-364-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-140)/Стоимость активов (385) = -36.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1490+0+0) = -8.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-121)/Выручка (1369) = -8.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-140)/Выручка (1369) = -10.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.438

Индекс Альтмана Z = -6.992

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (-8.84%), рентабельность компании (-10.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АРСЕНАЛ"

Еще предприятия