ООО "Дойче Стандарт" ИНН:1001243054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69555065 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333593008
12104 Запасы на конец предыдущего года330081897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401440513109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года405131091990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года714040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401874176257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406162573927
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401874186258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406262573927
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-336429-189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3327-189-18
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года340733953409
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года339534092345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397639943037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399430371600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года738373896446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года738964463945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401874186258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406262573927
21104 Выручка за предыдущий год147533634710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2914433376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144339354407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2932-13
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32-572303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2932-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32-572303
23404 Прочие доходы за предыдущий год6360
23503 Прочие расходы за отчетный год91011
23504 Прочие расходы за предыдущий год1011306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-382812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28-547-3
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-382212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-547-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (4018) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.456

Индекс Альтмана Z = -0.503

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники