Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест" ИНН:1001243181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69558589 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2908-1990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19901
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25221455
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29452001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101
21103 Выручка за отчетный год2405359
21104 Выручка за предыдущий год3590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34602333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1055-1974
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1055-1974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19740
23403 Прочие доходы за отчетный год1760
23503 Прочие расходы за отчетный год1717
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-896-1991
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-917-1991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-917)/Стоимость активов (37) = -2478.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3460+0+0) = -30.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1055)/Выручка (2405) = -43.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-917)/Выручка (2405) = -38.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -78.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -24.784

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -24.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.987

Индекс Альтмана Z = -312.998

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-78.59), рентабельность продукции (-43.87%), рентабельность компании (-38.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виакар Инвест"