ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ" ИНН:1001243777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69559241 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174073310990
11504 Основные средства на конец предыдущего года592109900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174073310990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года592109900
12103 Запасы на конец отчетного года5423453911561059
12104 Запасы на конец предыдущего года342111561059119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309317611498603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15541515601146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27411321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8790631126860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4976270316610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10530704437851661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года556838021661270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-968-782-729-13
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1024-729-13-6
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1384185222350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1852223500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1384185222350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1852223500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года724733051956730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19261955730156
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28672669323941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2814341944120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10114597422790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4740229616740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10530704437851661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года556838021661270
21103 Выручка за отчетный год12053022905285
21104 Выручка за предыдущий год7037229052851158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11431023275105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6789229651051118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6220-370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год248-61800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6220-370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год248-61800
23303 Проценты к уплате за отчетный год3590610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3076100
23403 Прочие доходы за отчетный год53901190
23404 Прочие доходы за предыдущий год25211900
23503 Прочие расходы за отчетный год607021180
23504 Прочие расходы за предыдущий год2834818017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2404
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-920019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (10530) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11431+0+0) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (622)/Выручка (12053) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (12053) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.084

Индекс Альтмана Z = 3.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (5.16%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАББРО-КОМФОРТ"