НЕГОСУДАРСТВЕННАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕРЕГОВОЙ УЧЕБНО-ТРЕНАЖЕРНЫЙ ЦЕНТР"ОНЕГО" ИНН:1001243791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69559318 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383335185
11504 Основные средства на конец предыдущего года335185185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383335185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года335185185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47149183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36302363951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2363951640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года704934
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года49340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года370024591134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24591134828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408327941319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279413191013
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37782408799
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года24081026799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377824081026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24081026292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305386293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года386293311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года305386293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года386293721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408327941319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279413191013
21103 Выручка за отчетный год765081157797
21104 Выручка за предыдущий год811577977484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226351546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351546338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год742477647251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год776472517146
22203 Управленческие расходы за отчетный год573960616310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год606163105474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16851703941
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17039411672
23503 Прочие расходы за отчетный год13111977
23504 Прочие расходы за предыдущий год1197769
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15541584856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15848561566
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184204121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20412176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13701380735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13807351490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13701380735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13807351490
61003 Остаток средств на начало отчетного года240810260
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год137013800
62003 Поступило средств - всего за отчетный год137013800
64003 Остаток средств на конец отчетного года377824060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1370)/Стоимость активов (4083) = 33.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (226+0+5739) = 28.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1685)/Выручка (7650) = 22.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1370)/Выручка (7650) = 17.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.336

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.387

Индекс Альтмана Z = 22.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.9), коэффициент быстрой ликвидности (11.9), коэффициент текущей ликвидности (12.13), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (22.03%), рентабельность компании (17.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия