Общество с ограниченной ответственностью "САНА" ИНН:1001243872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69557868 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года411041550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года411041550
12103 Запасы на конец отчетного года3263280320
12104 Запасы на конец предыдущего года803200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5002102300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1023000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2787195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года719512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37912189815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18981512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37912230914160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23091416012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347281950810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195081010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31841000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года348300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318435834150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года358341502
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37912230914160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23091416012
21103 Выручка за отчетный год53066465170
21104 Выручка за предыдущий год4651700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29604280600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2806000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23462184570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1845700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23462184570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1845700
23503 Прочие расходы за отчетный год77397
23504 Прочие расходы за предыдущий год3970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2338518418-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18418-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год318430300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год303000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2020115388-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15388-70
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311949800
32008 Величина капитала на 311950800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3471800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3471800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3471800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3471800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1949800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1949800
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1949800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1949800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313471800
33008 Величина капитала на 313472800
36003 Чистые активы на 313472800
36004 Чистые активы на 311950800
41103 Поступления – всего за отчетный год5306600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5260700
41193 Прочие поступления за отчетный год45900
41203 Платежи – всего за отчетный год2626500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2313800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год305000
41293 Прочие платежи за отчетный год7700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2680100
42103 Поступления – всего за отчетный год220100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год220100
42203 Платежи – всего за отчетный год3492200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2854100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год638100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3272100
43103 Поступления – всего за отчетный год7168900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7166300
43193 Прочие поступления за отчетный год2600
43203 Платежи – всего за отчетный год6621000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6621000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год547900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-44100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20201)/Стоимость активов (37912) = 53.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29604+0+0) = 79.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23462)/Выручка (53066) = 44.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20201)/Выручка (53066) = 38.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.533

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.617

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.907

Индекс Альтмана Z = 23.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (11.91), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (44.21%), рентабельность компании (38.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САНА"