Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика" ИНН:1001244555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69550168 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3378150
12104 Запасы на конец предыдущего года81500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года290787330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78733051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года627818483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81948363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года627819482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81948263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2420333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20333-69
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года603616449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года616449133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года603616449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года616449133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года627819482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81948263
21103 Выручка за отчетный год348833251227
21104 Выручка за предыдущий год33251227362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год369329471062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29471062160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-205378165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год378165202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-205378165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год378165202
23503 Прочие расходы за отчетный год242125
23504 Прочие расходы за предыдущий год212510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-229357140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год357140192
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10018738
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1873820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-329170102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170102172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-329)/Стоимость активов (627) = -52.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3693+0+0) = -5.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-205)/Выручка (3488) = -5.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-329)/Выручка (3488) = -9.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.525

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = -3.873

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-5.88%), рентабельность компании (-9.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Компания "Графика"