ООО "ПЕТРОКАТ" ИНН:1001244731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69550435 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215752727321762
11504 Основные средства на конец предыдущего года272732176217041
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года494567161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215752776722329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года277672232917202
12103 Запасы на конец отчетного года15351218164
12104 Запасы на конец предыдущего года1218164518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13504173897479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1738974793281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года823699552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6995522289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15862193068195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1930681956088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374374707330524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470733052423290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года574121451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21451124
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1307770229
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13077702662
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8116115614748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1156147485328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235803420323555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342032355515176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года316964576428303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года457642830320504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374374707330524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470733052423290
21103 Выручка за отчетный год211112831621120
21104 Выручка за предыдущий год283162112019965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219622566216406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256621640619312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-85126544714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26544714653
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-85126544714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26544714653
23403 Прочие доходы за отчетный год37502934
23503 Прочие расходы за отчетный год10249965789
23504 Прочие расходы за предыдущий год9965789671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-150016581728
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16581728114
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1540277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-165416581451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16581451114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1654)/Стоимость активов (37437) = -4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21962+0+0) = -3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-851)/Выручка (21111) = -4.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1654)/Выручка (21111) = -7.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = -1.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-4.03%), рентабельность компании (-7.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники