ООО Электромонтажное Предприятие "Люмен" ИНН:1001244812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69550501 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119317981883
11504 Основные средства на конец предыдущего года179818832426
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119317981883
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179818832426
12103 Запасы на конец отчетного года1121878432717
12104 Запасы на конец предыдущего года784327179132
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10012614
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года126149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468251041947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года510419471510
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3471370
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7629033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29033130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года675169
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51691751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16490135514780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13551478012532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17683153496663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15349666314958
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19236-549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года236-549-12
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29246-539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года246-539-2
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года560811114828
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11114828400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12046139922374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13992237414560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17654151037202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15103720214960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17683153496663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15349666314958
21103 Выручка за отчетный год121122353416901
21104 Выручка за предыдущий год235341690110196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87811750714077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17507140777055
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333160272824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год602728243141
22103 Коммерческие расходы за отчетный год338700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год487832493471
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-561149-425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1149-425-330
23403 Прочие доходы за отчетный год4462032523
23404 Прочие доходы за предыдущий год20325236066
23503 Прочие расходы за отчетный год3663152186
23504 Прочие расходы за предыдущий год31521865735
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241037-171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1037-1711
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25502
24604 Прочее за предыдущий год80229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19702-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год702-193-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19702-193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год702-193-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (17683) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8781+3387+0) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (12112) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (12112) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 1.659

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.659<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.46%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники