ООО "ЕВРОПЕК" ИНН:1001244820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69550524 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5407377122191316
12104 Запасы на конец предыдущего года377122191316486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239734422103729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34422104729962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3920106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201064
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7843741443220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7414432320510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7843741443232050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7414432320501453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года428316207141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31620714174
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175039000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года390000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5665670841161909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6708411619091378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7415709841160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7098411619090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7843741443232050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7414432320501452
21103 Выручка за отчетный год101341475390317135
21104 Выручка за предыдущий год14753903171353733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98631265288017020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12652880170203636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27121012300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21012301150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27121012300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21012301150
23404 Прочие доходы за предыдущий год56000
23503 Прочие расходы за отчетный год131202113148
23504 Прочие расходы за предыдущий год20211314816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140136990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13699670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28272013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27201316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1121097954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109795465

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (7843) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9863+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (10134) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (10134) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 2.051

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.051<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники