ООО "Охрана+сервис" ИНН:1001244844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69550547 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15551620
11504 Основные средства на конец предыдущего года16200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15551620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года632520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1082802
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года802310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26372422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2422310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1479888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888291
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11581534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11581534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26372422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2422310
21103 Выручка за отчетный год765875
21104 Выручка за предыдущий год875312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год599722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год722192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год599722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год722192
23403 Прочие доходы за отчетный год290
23503 Прочие расходы за отчетный год1970
23504 Прочие расходы за предыдущий год707
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год609652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год652185
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1855
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год591597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год597166

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (591)/Стоимость активов (2637) = 22.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166+0+0) = 360.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (765) = 78.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (591)/Выручка (765) = 77.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.277

Индекс Альтмана Z = 3.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (78.3%), рентабельность компании (77.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники