ООО "ПДК" ИНН:1001244964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67884037 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6993
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-76227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года781462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года781462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168993
21103 Выручка за отчетный год38211645
21104 Выручка за предыдущий год82116452110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28501608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85016082058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1-2937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-293752
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1-2937
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-293752
23503 Прочие расходы за отчетный год8583
23504 Прочие расходы за предыдущий год59316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7-8734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-883436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81721
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-10417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-961715
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-7900
32008 Величина капитала на 31-6900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-8600
33008 Величина капитала на 31-7600
41103 Поступления – всего за отчетный год300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год300
41203 Платежи – всего за отчетный год900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (2) = -350 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+0) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (3) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (3) = -233.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Х5 = Выручка/Активы = 1.5

Индекс Альтмана Z = -39.997

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-38), рентабельность продукции (33.33%), рентабельность компании (-233.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники