НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ" ИНН:1001245372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69551742 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178138128
11504 Основные средства на конец предыдущего года1381280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178138128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1381280
12103 Запасы на конец отчетного года14811778
12104 Запасы на конец предыдущего года117780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194589332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5893320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342708411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7084100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520845538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8455380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года504333144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3331440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3573570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3573570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1615637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1615637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520845538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8455380
21103 Выручка за отчетный год146322221820
21104 Выручка за предыдущий год222218200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127719710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197115070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1862511820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2513130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186251313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2513130
23503 Прочие расходы за отчетный год375116
23504 Прочие расходы за предыдущий год51420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149200297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2002710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149200271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2002710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (520) = 28.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1277+0+0) = 14.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (1463) = 12.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (1463) = 10.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.5

Индекс Альтмана Z = 40.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (12.13), коэффициент текущей ликвидности (21.38), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (12.71%), рентабельность компании (10.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "МЕДВЕДЬ"

Еще предприятия