ООО "ОСС" ИНН:1001245654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69551877 ОКВЭД:61.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года235561246
11504 Основные средства на конец предыдущего года61246430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года235561246
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61246430
12104 Запасы на конец предыдущего года2240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года649128042587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29072315952
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года672229102628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291323511015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года907729712873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297425971445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48401635-622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1647-679-774
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года322322502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3225022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года391510152992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100527742217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года423713373494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132732762219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года907729712873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297425971445
21103 Выручка за отчетный год202921279116085
21104 Выручка за предыдущий год127911608513553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16617015670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10517013330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год367512791415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227416085223
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36752261415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2274344223
23403 Прочие доходы за отчетный год544656855789
23404 Прочие доходы за предыдущий год5685576610853
23503 Прочие расходы за отчетный год574255035885
23504 Прочие расходы за предыдущий год5503586910909
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33792443319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2456241167
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год901
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33772310173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2447239166

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3377)/Стоимость активов (9077) = 37.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16617+0+0) = 22.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3675)/Выручка (20292) = 18.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3377)/Выручка (20292) = 16.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.372

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.142

Индекс Альтмана Z = 6.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (18.11%), рентабельность компании (16.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники