ООО "Судебно-экспертная компания "АЭНКОМ" ИНН:1001245679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69551819 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-44-159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-159-200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7272
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года167202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82
21103 Выручка за отчетный год16511608
21104 Выручка за предыдущий год16080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14591522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год860
23503 Прочие расходы за отчетный год3024
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4421
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (223) = 52.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1459+0+0) = 13.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (1651) = 11.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (1651) = 7.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.529

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.726

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.165

Индекс Альтмана Z = 7.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (11.63%), рентабельность компании (7.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники