ООО "АГЕНТСТВО "ВИНТАЖ ЭВЭНТС" ИНН:1001245809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69552167 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года296409
12104 Запасы на конец предыдущего года40872
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1466
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года358486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года485183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года486183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1094-1068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1068-946
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года469300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9821254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1254829
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14511554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15541129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года486183
21103 Выручка за отчетный год2041863
21104 Выручка за предыдущий год1863237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2111737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1737313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126-76
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126-76
23503 Прочие расходы за отчетный год12229
23504 Прочие расходы за предыдущий год22920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19-103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-103-96
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122-99

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (358) = -5.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (211+0+0) = -3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (204) = -3.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (204) = -10.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.754

Индекс Альтмана Z = -12.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-3.06), рентабельность продукции (-3.43%), рентабельность компании (-10.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники