ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ" ИНН:1001245830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69552256 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года232020
12104 Запасы на конец предыдущего года202020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года514538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года383838
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5959103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56936117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117117161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56836117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117117161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20-88-61
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-61-610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121121121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года575741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года548124178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178178162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56836117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117117161
21103 Выручка за отчетный год986300
21104 Выручка за предыдущий год3000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год765300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год765300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год35800
23503 Прочие расходы за отчетный год7063660
23504 Прочие расходы за предыдущий год3660130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год417-6-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-60-130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год417-6-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-60-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (417)/Стоимость активов (568) = 73.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221+0+0) = 346.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (765)/Выручка (986) = 77.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (417)/Выручка (986) = 42.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.734

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.734

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 7.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (77.59%), рентабельность компании (42.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАМОРСКОЙ ТРАНСПОРТ "ПРЕСТИЖ"