ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ" ИНН:1001245862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69552210 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года893000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года893000
12104 Запасы на конец предыдущего года118511330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года389535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133740
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7214071742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140717420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7214962042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149620420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-505400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-527300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5044-5263-3440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5263-34400
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15027121550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года271215500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15027121550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года271215500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года496640473932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года404739320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года496640473932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года404739320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7214962042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149620420
21103 Выручка за отчетный год169632798529245
21104 Выручка за предыдущий год27985292450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163372938127927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29381279270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год626-13961318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-139613180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год626-13961318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-139613180
23403 Прочие доходы за отчетный год1176048
23404 Прочие доходы за предыдущий год50480
23503 Прочие расходы за отчетный год403120344
23504 Прочие расходы за предыдущий год1203440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год340-14561022
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-146610220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142-14611022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-146610220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-146600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (72) = 197.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (626)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16337+0+0) = 3.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (626)/Выручка (16963) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (16963) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -70.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -67.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.972

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.722

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.986

Индекс Альтмана Z = -408.771

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-70.06), рентабельность продукции (3.69%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ "КИВАЧ"