Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка" ИНН:1001246009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69552492 ОКВЭД:28.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года664771482
12104 Запасы на конец предыдущего года771482302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55530364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3034491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7375101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7510122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12921148647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1148627415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12921148647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1148627415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84162279
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года162259250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94172289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172269260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1198976359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года976359155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1198976359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года976359155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12921148647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1148627415
21103 Выручка за отчетный год197310971929
21104 Выручка за предыдущий год109719292769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199111791889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117918872748
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18-8240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-824221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-8240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-824221
23503 Прочие расходы за отчетный год151611
23504 Прочие расходы за предыдущий год161112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33-9829
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-98319
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-84-9829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-84-9829
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-98319

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (1292) = -6.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1991+0+0) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (1973) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (1973) = -4.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Х5 = Выручка/Активы = 1.527

Индекс Альтмана Z = 1.473

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.473<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-0.91%), рентабельность компании (-4.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металлообработка"