ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР" ИНН:1001246062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69552581 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года555
11504 Основные средства на конец предыдущего года555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года555
12103 Запасы на конец отчетного года291293188
12104 Запасы на конец предыдущего года293188400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года338127971874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279718741735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2398490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8490285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391131742153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317421532419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391631792158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317921582424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года566594518
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года594518782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576604528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года604528792
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334025751630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257516301632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334025751630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257516301632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391631792158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317921582424
21103 Выручка за отчетный год723476436457
21104 Выручка за предыдущий год764364576547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год723476433151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год764364573320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год365338770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год387733050
22203 Управленческие расходы за отчетный год311331862779
22204 Управленческие расходы за предыдущий год318627792958
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год468580372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год580373363
23403 Прочие доходы за отчетный год6160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год2076226
23504 Прочие расходы за предыдущий год6226117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267534346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год534347246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203427286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год427287205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год203427286
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год427287205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (3916) = 5.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3653+3113) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (468)/Выручка (7234) = 6.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (7234) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 1.765

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.765<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (6.47%), рентабельность компании (2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦ "АРТ-МАСТЕР"