ООО "Рудус минерал" ИНН:1001246168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69552753 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5551
12103 Запасы на конец отчетного года2820260523902200
12104 Запасы на конец предыдущего года260523902200582
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1801801000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354312741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4312741152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3035282826172282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282826172282746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3040283326222287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283326222287747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-100-91-88-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-91-88-40-27
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-90-81-78-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-81-78-30-17
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3130291427002076
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года291427002076610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3130291427002317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291427002317764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3040283326222287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283326222287747
23503 Прочие расходы за отчетный год944816
23504 Прочие расходы за предыдущий год448167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9-4-48-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-48-16-28
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год21100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11004
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-4-48-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-48-13-27
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9-4-48-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4-48-13-27

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (3040) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.029

Индекс Альтмана Z = 6.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники