ООО "ЛЕСНОЕ БЮРО "ПАРТНЕР" ИНН:1001246489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69553356 ОКВЭД:02.02.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года909090
11504 Основные средства на конец предыдущего года909090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года909090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года909090
12103 Запасы на конец отчетного года20247691103
12104 Запасы на конец предыдущего года7691103421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года334324631778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246317782012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5163353109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33531091123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года588365852990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года658529903556
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года597366753080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года667530803645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427046591889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года465918891587
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14532016321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2016321100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170320161191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201611912058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года597366753080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года667530803645
21103 Выручка за отчетный год112181361417021
21104 Выручка за предыдущий год13614169894277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104671060413422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10604134225565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75130103599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30103567-1288
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75130103599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30103567-1288
23403 Прочие доходы за отчетный год9200
23503 Прочие расходы за отчетный год76151431
23504 Прочие расходы за предыдущий год151706334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76728593168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28592861-1615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76728593168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28592861-1615

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (767)/Стоимость активов (5973) = 12.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10467+0+0) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (751)/Выручка (11218) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (767)/Выручка (11218) = 6.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.507

Индекс Альтмана Z = 8.777

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники