Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит" ИНН:1001246714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69553528 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года89289737762997
12104 Запасы на конец предыдущего года89737762997860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91493425131594671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3425131594671488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34934030394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40303940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135344725169350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47251693580620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135344725169359469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47251693594691835
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11608254371450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2543714534590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11618255371553469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года255371553469-411
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36444213451279
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года442134512790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36444213450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года442134512790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1552173059934691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1730599346912216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1552173084350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1730843547210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135344725169359469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47251693594691835
21103 Выручка за отчетный год11583322853594289
21104 Выручка за предыдущий год3228535942897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99750661409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10586272252980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3228529838800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год203000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10383272252980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3228529838800
23403 Прочие доходы за отчетный год68000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10451272252980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3228529838800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10451272252983880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год322852983880-421
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10451272252980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3228529838800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10451)/Стоимость активов (13534) = 77.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (997+203+0) = 865.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10383)/Выручка (11583) = 89.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10451)/Выручка (11583) = 90.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.772

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.772

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.064

Х5 = Выручка/Активы = 0.856

Индекс Альтмана Z = 7.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.25), коэффициент быстрой ликвидности (8.15), коэффициент текущей ликвидности (8.72), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (89.64%), рентабельность компании (90.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северный гранит"