ООО "Стома+" ИНН:1001246827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69553675 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15228355
11504 Основные средства на конец предыдущего года28355186
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15228355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28355186
12104 Запасы на конец предыдущего года1123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359422662210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22662210676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года360123102212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23102212731
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375325932266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25932266916
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323721351109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21351109-88
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5164581157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45811571004
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5164581157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45811571004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375325932266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25932266916
21103 Выручка за отчетный год485230992264
21104 Выручка за предыдущий год30992264587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354819251066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19251066617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130411741198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11741198-30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130411741198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11741198-30
23503 Прочие расходы за отчетный год20200
23504 Прочие расходы за предыдущий год14800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110211741198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10261198-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110210261198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10261198-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1102)/Стоимость активов (3753) = 29.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3548+0+0) = 36.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1304)/Выручка (4852) = 26.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1102)/Выручка (4852) = 22.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.273

Индекс Альтмана Z = 14.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (6.98), коэффициент текущей ликвидности (6.98), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (26.88%), рентабельность компании (22.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники