ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЧЕМПИОН" ИНН:1001246947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69553729 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49280402872858120135
12104 Запасы на конец предыдущего года40287285812013511121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1300313883940012357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1388394001235711600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16462249652269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2249652269170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6392956419386330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5641938633327610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63929564193864132779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56419386413277922997
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года295021288380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2128838-4050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29702148858-385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2148858-385-687
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60959542713778333164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54271377833316423684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6095954271377830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5427137783331640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63929564193864132779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56419386413277922997
21103 Выручка за отчетный год148454134205168561217947
21104 Выручка за предыдущий год134205168561217947137783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134602122191154680217558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122191154680199381138292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1385212014138810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1201413881185660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1369110732128030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1073212803181770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161128210780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128210783890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2817019364
23403 Прочие доходы за отчетный год1139586901574
23404 Прочие доходы за предыдущий год58690157424
23503 Прочие расходы за отчетный год273226251398
23504 Прочие расходы за предыдущий год226251398158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1027161415580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161415583720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20532331274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год323312740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82212911246298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12911246298-707
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год822129112460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129112462980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (822)/Стоимость активов (63929) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134602+13691+0) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (148454) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (822)/Выручка (148454) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 0.503

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники