ООО "ЗооМир" ИНН:1001247098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69553899 ОКВЭД:52.48.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49853216711867712012
12104 Запасы на конец предыдущего года2167118677120123993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263004448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3004448132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2724139916121009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139916121009306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5260323100202890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2310020289174690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52603231002028917469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2310020289174694431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4320514862138036302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148621380363021177
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4882636453645891
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6364536458912117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4516187411225276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1874112252761137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9398823864860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82386486111670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52603231002028917469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2310020289174694431
21103 Выручка за отчетный год1312861064887414739395
21104 Выручка за предыдущий год10648874147393958452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101075936615815928444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9366158159284446708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3021112827159880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1282715988109510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3021112827159880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1282715988109510
23403 Прочие доходы за отчетный год1309302139136
23404 Прочие доходы за предыдущий год3021391360
23503 Прочие расходы за отчетный год1952176180435587
23504 Прочие расходы за предыдущий год176180435587460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год295681136880840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11368808455000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1225858573375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год858573375127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283431051075115125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10510751151251157

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28343)/Стоимость активов (52603) = 53.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101075+0+0) = 29.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30211)/Выручка (131286) = 23.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28343)/Выручка (131286) = 21.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.539

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.562

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.597

Индекс Альтмана Z = 16.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (5.6), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (23.01%), рентабельность компании (21.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники