Общество с ограниченной ответственностью "Бавария" ИНН:1001247450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67884178 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1801800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1802280
12103 Запасы на конец отчетного года254131003432
12104 Запасы на конец предыдущего года310034320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8611852734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118527340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7931227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9312270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263452166393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года521663930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263453966621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года539666210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года253100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года276500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254127753745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277537450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9326212876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262128760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9326212876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262128760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263453966621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года539666210
21103 Выручка за отчетный год328753292035563
21104 Выручка за предыдущий год32920355630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296632950031055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29500310550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год321234204508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год342045080
22203 Управленческие расходы за отчетный год31900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289334204508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316045080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289331604268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316042680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362395533
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3955330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253127653735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276537350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год253100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год276500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2531)/Стоимость активов (2634) = 96.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29663+0+319) = 9.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2893)/Выручка (32875) = 8.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2531)/Выручка (32875) = 7.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.961

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.323

Индекс Альтмана Z = 45.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (28.32), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.8%), рентабельность компании (7.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бавария"