Общество с ограниченной ответственностью "Кокос" ИНН:1001247475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67884190 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1014984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9841070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10141032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10321076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10141032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10321076
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года941975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года975951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10141032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10321076
21103 Выручка за отчетный год405745
21104 Выручка за предыдущий год7451563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год611487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1341076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1341076
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год7591
23504 Прочие расходы за предыдущий год91580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46496
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24496

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (1014) = -3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (352+0+0) = 15.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (405) = 13.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (405) = -8.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.89

Индекс Альтмана Z = 19.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (13.89), коэффициент текущей ликвидности (13.89), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (13.09%), рентабельность компании (-8.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кокос"