ООО "Верфь Маломерных Судов" ИНН:1001247500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91290050 ОКВЭД:35.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320561
11504 Основные средства на конец предыдущего года561801
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320561
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года561801
12103 Запасы на конец отчетного года209696
12104 Запасы на конец предыдущего года696237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года874277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9471435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14351078
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-464975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года975246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года867455
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года455800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1411459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9471435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14351078
21103 Выручка за отчетный год877618
21104 Выручка за предыдущий год6182023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год851134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1341994
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48429
23503 Прочие расходы за отчетный год199
23504 Прочие расходы за предыдущий год910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47519

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (947) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (851+0+0) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (877) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (877) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.329

Х5 = Выручка/Активы = 0.926

Индекс Альтмана Z = 0.876

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники