Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ" ИНН:1001247676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91290305 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99469809
11504 Основные средства на конец предыдущего года469809862
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99469809
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года469809862
12103 Запасы на конец отчетного года4347151101
12104 Запасы на конец предыдущего года71511013984
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226022755924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227559242323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269429907026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299070266325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279334597835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345978357187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года544112577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41125772233
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55505
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5505482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273430434753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304347534472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273930485258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304852584954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279334597835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345978357187
21104 Выручка за предыдущий год14481540312802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32701379710461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-182216062341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-182216062341
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1123200
23403 Прочие доходы за отчетный год2972731480
23404 Прочие доходы за предыдущий год2731480947
23503 Прочие расходы за отчетный год6514632558
23504 Прочие расходы за предыдущий год4632558994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-354-2023505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20235052094
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3142161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142161132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-357-2165344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21653441962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-357)/Стоимость активов (2793) = -12.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-357)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.505

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КСК-ПРОФИ"