Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ" ИНН:1001247845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91290630 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7288329350
11504 Основные средства на конец предыдущего года83293500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29052628180777
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года262818077736
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36343460274277
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года346027427736
12103 Запасы на конец отчетного года1867718677186780
12104 Запасы на конец предыдущего года186771867800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8888880
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года888800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5018592158234140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5922582341400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93608150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36081502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23792246892465112290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2469024651122902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27426281492739312367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28149273931236738
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000100010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11632-10522-7235-311
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10522-7235-311-142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10632-9522-6235689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9522-6235689-132
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2802628726329000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года287263290000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2802628726329000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года287263290000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9709834524711433
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года834524711433170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323600481245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5994812450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10032894572811678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года894572811678170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27426281492739312367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28149273931236738
22103 Коммерческие расходы за отчетный год312260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год122600
22203 Управленческие расходы за отчетный год6653979636350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год331663635010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-668-3905-7248238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3317-7248238-10
23203 Проценты к получению за отчетный год45105170
23303 Проценты к уплате за отчетный год508179439386
23304 Проценты к уплате за предыдущий год179439386164
23404 Прочие доходы за предыдущий год47921200
23503 Прочие расходы за отчетный год66322149662
23504 Прочие расходы за предыдущий год54021496624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1388-4106-8654-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4106-8654-210-178
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год277821173041
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год82117304136
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1111-3286-6924-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3286-6924-169-142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1111-3286-6924-169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3286-6924-169-142
32003 Величина капитала на 3110001000100010
32007 Величина капитала на 31-10522-7235-311-142
32008 Величина капитала на 31-9522-6235689-132
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111132876924169
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)111132876924169
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111132876924169
33218 Убыток (ИТОГО)111132876924169
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33007 Величина капитала на 31-11632-10522-7235-311
33008 Величина капитала на 31-10632-9522-6235689
36003 Чистые активы на 31-10632-95226235688
36004 Чистые активы на 31-9522-6235688-132
41103 Поступления – всего за отчетный год91244725121420591
41193 Прочие поступления за отчетный год9121914502
41203 Платежи – всего за отчетный год174638618193720469
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8541721262907601
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34294114180
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2353268420
41293 Прочие платежи за отчетный год3158735338712868
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-834611-30723122
42103 Поступления – всего за отчетный год4513392339910
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год45102339910
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год451-43772339910
43103 Поступления – всего за отчетный год109078832897034055
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год109078832897033065
43203 Платежи – всего за отчетный год700417424032826029
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7000685426029
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3903709-2113588026
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7-57-80908148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1111)/Стоимость активов (27426) = -4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3+665) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-668)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1111)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.279

Индекс Альтмана Z = 4.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЕГЕЖГРАНИТ"