ООО "Импульс-Строй" ИНН:1001248704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67881004 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215215
11504 Основные средства на конец предыдущего года2150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2150
12103 Запасы на конец отчетного года39914
12104 Запасы на конец предыдущего года140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1144374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1838406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2053621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года698440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1355181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1355181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2053621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62110
21103 Выручка за отчетный год46775466
21104 Выручка за предыдущий год54660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41134907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год564559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год564559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5590
23503 Прочие расходы за отчетный год3722
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год527537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год269107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (2053) = 12.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4113+0+0) = 13.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (4677) = 12.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (4677) = 5.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.515

Индекс Альтмана Z = 4.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (12.06%), рентабельность компании (5.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники