Общество с ограниченной ответственностью "Онего" ИНН:1001248951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92959354 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2312
12104 Запасы на конец предыдущего года268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14781132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11171056
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15091145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11441064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15091144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11441064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12991161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1161903
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-5148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210-17
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-17161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15091144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11441064
21103 Выручка за отчетный год69455690
21104 Выручка за предыдущий год56763565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67075363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53493409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год327156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год327156
23503 Прочие расходы за отчетный год2013
23504 Прочие расходы за предыдущий год139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год314147
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8056
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год258114
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3111510
32008 Величина капитала на 3111610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1380
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1380
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3112890
33008 Величина капитала на 3112990
41103 Поступления – всего за отчетный год65950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65950
41203 Платежи – всего за отчетный год58690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6630
41293 Прочие платежи за отчетный год4710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (1509) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6707+0+0) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (6945) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (6945) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.186

Х5 = Выручка/Активы = 4.602

Индекс Альтмана Z = 8.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Онего"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (7.08), коэффициент текущей ликвидности (7.19), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Онего"