ООО "КАРЕЛЭНЕРГОРЕСУРС" ИНН:1001249017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92959443 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385511042172670
11504 Основные средства на конец предыдущего года10421726700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10091000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года486771042172670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10421726700
12103 Запасы на конец отчетного года7281666798219270
12104 Запасы на конец предыдущего года667982192700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года264314671280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года146712800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4006762702531966870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27025319668700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года101000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225143571693610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4357169361010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23785044576271600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года445762716000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71623538746126284710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3874612628471010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76491239788327011510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3978832701151010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12741217263-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1217263-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128412272739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1227273910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170023376200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3762000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5909623948122497141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39481224971410
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года264314671280
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года146712800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7636283966552698421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39665526984210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76491239788327011510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3978832701151010
21103 Выручка за отчетный год8729136362481965430
21104 Выручка за предыдущий год63624819654300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10414429813662810230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98136628102300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168529-345118-844800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-345118-8448000
22203 Управленческие расходы за отчетный год9357970392205740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год703922057400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-262108-415510-1050540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-415510-10505400
23303 Проценты к уплате за отчетный год7485282500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2825000
23403 Прочие доходы за отчетный год2871054225181057220
23404 Прочие доходы за предыдущий год42251810572200
23503 Прочие расходы за отчетный год1608827443360
23504 Прочие расходы за предыдущий год274433600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142414393320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143933200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314302680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3026800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2415-10
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год15-100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5000
24603 Прочее за отчетный год2998211
24604 Прочее за предыдущий год82110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8161055263-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1055263-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8161055263-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1055263-10
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 311217263-10
32008 Величина капитала на 31122727390
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81610552640
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)81610552640
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81610552640
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)81610552640
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76010000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)76010000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76010000
33278 Дивиденды (ИТОГО)76010000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31127412172630
33008 Величина капитала на 31128412272730
36003 Чистые активы на 31128412272730
36004 Чистые активы на 31122827390
41103 Поступления – всего за отчетный год119748110828832524050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8366296249161111380
41193 Прочие поступления за отчетный год3608524579671412670
41203 Платежи – всего за отчетный год131868010622792479070
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11169808797891507300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год684893100556700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7838244900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год443011770
41293 Прочие платежи за отчетный год124930149036903300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1211992060444980
42203 Платежи – всего за отчетный год509073075175620
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год509073075170250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-50907-30751-75620
43103 Поступления – всего за отчетный год17000050000203300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17000050000203300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год170000-2432200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2106-12579169360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (816)/Стоимость активов (764912) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1041442+0+93579) = -23.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262108)/Выручка (872913) = -30.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (816)/Выручка (872913) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 1.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-30.03%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия