ООО "РГЦ-НЕДВИЖИМОСТЬ" ИНН:1001249257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91294409 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181822
11504 Основные средства на конец предыдущего года182234
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181822
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182234
12103 Запасы на конец отчетного года2875731
12104 Запасы на конец предыдущего года573131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года679590260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года590260118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15318534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18534132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1119832325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года832325281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1137850347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года850347315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года666-107-77
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-107-77233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676-97-67
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-97-67243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461947336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94733672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461947414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94741472
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1137850347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года850347315
21103 Выручка за отчетный год16521562981
21104 Выручка за предыдущий год15629811052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84715471263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15471263647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80515-282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15-282405
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80515-282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15-282405
23503 Прочие расходы за отчетный год121014
23504 Прочие расходы за предыдущий год101475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7935-296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-296330
24603 Прочее за отчетный год203514
24604 Прочее за предыдущий год351462
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год773-30-310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-310268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год773-30-310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30-310268

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (773)/Стоимость активов (1137) = 67.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (847+0+0) = 95.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (805)/Выручка (1652) = 48.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (773)/Выручка (1652) = 46.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.68

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.697

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.466

Индекс Альтмана Z = 12.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (48.73%), рентабельность компании (46.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники