ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО" ИНН:1001249352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91294243 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года683640542
12104 Запасы на конец предыдущего года6405420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года618400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15007011382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70113820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15007011382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70113820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14526781313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67813130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14526781313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67813130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15007011382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70113820
21103 Выручка за отчетный год6109819917196
21104 Выручка за предыдущий год8199171960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6001805817045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8058170450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108141151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1411510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108141151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1411510
23503 Прочие расходы за отчетный год76130102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1301020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-62-10
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год381359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1500) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6001+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (6109) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (6109) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.467

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЧЕДО"