ООО "Компания ДЭКС" ИНН:1001249730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91293640 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1129816537175813450
11504 Основные средства на конец предыдущего года165371758134503427
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года285167430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1129816822177483493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168221774834933427
12103 Запасы на конец отчетного года1019210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12075118980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года75118980616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1048323545881008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3235458810080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1411836
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15839742062
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года397420620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1328439788281254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года439788281254622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1262521219265764746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212192657647464049
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года792675116476387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года75116476387-14
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года793675216486397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75216486397-4
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11645952400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11645952400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года615185300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18530010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407410680194954110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106801949541104044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468912533194954110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125331949541104054
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1262521219265764746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212192657647464049
21103 Выручка за отчетный год556310707151141458
21104 Выручка за предыдущий год107071511414580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год674978428401814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год784284018141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-118628656713644
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28656713644-1
22203 Управленческие расходы за отчетный год17511674519227
22204 Управленческие расходы за предыдущий год167451922711
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-293711916194417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11916194417-12
23303 Проценты к уплате за отчетный год1883300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33000
23403 Прочие доходы за отчетный год40401738540
23404 Прочие доходы за предыдущий год17385400
23503 Прочие расходы за отчетный год50028585516
23504 Прочие расходы за предыдущий год285855162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41510466193401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10466193401-14
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41510466097401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10466097401-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41510466097401
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10466097401-14
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3175116476387-14
32008 Величина капитала на 3175216486397-4
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41510356089401
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41510356089401
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41510356089401
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41510356089401
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31792675116476387
33008 Величина капитала на 31793675216486397
36003 Чистые активы на 31793675216486397
36004 Чистые активы на 3175216486397-4
41103 Поступления – всего за отчетный год702817288125421416
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год70281728812488910
41203 Платежи – всего за отчетный год764219275127241239
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53141761112253851
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год112156100150
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1733400
41293 Прочие платежи за отчетный год20431474328238
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-614-1987-182177
43103 Поступления – всего за отчетный год600200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год600200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год600200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1413-182177

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (12625) = 3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6749+0+1751) = -34.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2937)/Выручка (5563) = -52.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (5563) = 7.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.692

Индекс Альтмана Z = 0.676

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-52.8%), рентабельность компании (7.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники