ООО "СЕВЕРСНАБ" ИНН:1001249747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91293657 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года194181178967831923
12104 Запасы на конец предыдущего года1178967831923102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года797349784169817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года497841698170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20436172220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3617222083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2759517128110240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171281102429600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2759517128110252960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17128110252960185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4921516088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215160888
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2256015121674
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253881691393531198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16913935311988
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2764416913108650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169131086528720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2759517128110252960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17128110252960185
21103 Выручка за отчетный год2088114917123593839
21104 Выручка за предыдущий год149171235938390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2065414759121973717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147591219737170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2271581620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1581621220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2271581620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1581621220
23503 Прочие расходы за отчетный год467897022
23504 Прочие расходы за предыдущий год8970222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24069920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69921000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24141920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1419200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-264557380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год557380-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (27595) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20654+0+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (20881) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (20881) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = 0.43

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (-1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники