Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия" ИНН:1001249909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91293887 ОКВЭД:17.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2566510
11504 Основные средства на конец предыдущего года651032
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2566510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года651032
12103 Запасы на конец отчетного года45356
12104 Запасы на конец предыдущего года3564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5812559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1255919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10316065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1606523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36022675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2267555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36022675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2267555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36022675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2267555
21103 Выручка за отчетный год16281210220
21104 Выручка за предыдущий год121022095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16951103164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1103164135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6710756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10756-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6710756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10756-40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6710756
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10756-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-839448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9348-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83)/Стоимость активов (360) = -23.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1695+0+0) = -3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67)/Выручка (1628) = -4.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83)/Выручка (1628) = -5.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 4.522

Индекс Альтмана Z = 3.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-4.12%), рентабельность компании (-5.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Знак Отличия"