Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер" ИНН:1001249948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91291440 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1208950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122211310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1131010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122211410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1131010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9031059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10599
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года911
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122211410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1141010
21103 Выручка за отчетный год9641180
21104 Выручка за предыдущий год11800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год845980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84598-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98-1-1
23503 Прочие расходы за отчетный год720
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83896-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96-1-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83896-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96-1-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (838)/Стоимость активов (1222) = 68.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119+0+0) = 710.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (845)/Выручка (964) = 87.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (838)/Выручка (964) = 86.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.686

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.686

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.831

Индекс Альтмана Z = 16.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.8), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (87.66%), рентабельность компании (86.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИП-Бухгалтер"