ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ" ИНН:1001249970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91293841 ОКВЭД:15.61.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2235526503142710
11504 Основные средства на конец предыдущего года265031427170900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2235526503142710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года265031427170900
12103 Запасы на конец отчетного года41497312516942188
12104 Запасы на конец предыдущего года31251694218815
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13269771170
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года97711715800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153691132943634608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11329436330242722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1341236847534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123684753411
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5833844794122710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447941227153260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80692712972654212419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7129726542124152748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10706743142200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года743142204320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1071674414230442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74414230442-3
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года155816739110
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года167391100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года155816739110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года167391100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1568117679126005800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176791260058002751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527374450488016177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44504880161740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6841862183214010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6218321401119740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80692712972654212419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7129726542124152748
21103 Выручка за отчетный год107203465043004531716
21104 Выручка за предыдущий год4650430045317160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100449466632542930336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4666325429262420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6754-15946160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-159461654740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5386297619620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2976196223950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1368-313526540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3135265413800
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000500800
23303 Проценты к уплате за отчетный год282402882804
23403 Прочие доходы за отчетный год7143647100
23404 Прочие доходы за предыдущий год6471000
23503 Прочие расходы за отчетный год13373214220
23504 Прочие расходы за предыдущий год321422013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4350401547380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год401547385560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11904239111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42391110
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-205-1-20
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1-200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1157629110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год76291100
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год327532103788445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32103788445-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3275321037880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год321037884450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3275)/Стоимость активов (80692) = 4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100449+5386+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1368)/Выручка (107203) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3275)/Выручка (107203) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Х5 = Выручка/Активы = 1.329

Индекс Альтмана Z = 1.643

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.643<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРМАРКА ПРОИЗВОДСТВО ПИЩЕВЫХ ИНГРЕДИЕНТОВ"