ООО "УНП" ИНН:1001250044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91293947 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2295106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2951060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3343297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3432970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3343297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3432970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1996512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202278285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2782850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202278285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2782850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3343297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3432970
21103 Выручка за отчетный год43712581831
21104 Выручка за предыдущий год125818310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68411241616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112416160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-247134215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1342150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-247134215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1342150
23503 Прочие расходы за отчетный год1179203
23504 Прочие расходы за предыдущий год792030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2585512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2645512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (3) = -8800 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (684+0+0) = -36.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-247)/Выручка (437) = -56.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (437) = -60.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -66.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -66.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -88

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -86

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.985

Индекс Альтмана Z = -1300.979

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-66.33), рентабельность продукции (-56.52%), рентабельность компании (-60.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники