Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА" ИНН:1001250051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91293982 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139772458382
11504 Основные средства на конец предыдущего года7724583820
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года195555980900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года59809000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19694605814580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года605814583820
12103 Запасы на конец отчетного года61485514654047133696
12104 Запасы на конец предыдущего года5146540471336960
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4141185158121492171013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8515812149210148910256
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8219553939570
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года955393957695240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149820945860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8209458601
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1450410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года504100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1038791470682569060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1470682569062055690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123573207649257364205951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20764925736420595110256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1057420-2590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года420-259-3250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110571042097419675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10420974196759098
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36644693489523859966
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6934895238599660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3664469348952380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6934895238599660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28880467602700040000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4676027000400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466698095612526296250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80956125262962501158
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года32316600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16612300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года758721278821523850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1278821523851363100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123573207649257364205951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20764925736420595110256
21103 Выручка за отчетный год217027287771317505166589
21104 Выручка за предыдущий год2877713175051665890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184071244817267199163034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2448172671991419340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3295642954503060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4295450306246550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2133027684394700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2768439470211000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1162615270108360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152701083635550
23203 Проценты к получению за отчетный год239150279200
23204 Проценты к получению за предыдущий год1502792037030
23303 Проценты к уплате за отчетный год1176916619146234142
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166191462341420
23403 Прочие доходы за отчетный год3806677717424306
23404 Прочие доходы за предыдущий год67771742603256
23503 Прочие расходы за отчетный год2971623256972876
23504 Прочие расходы за предыдущий год6232569728761435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9316981780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6981788430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18619111266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191112660
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-186-191110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-19-1112660
24603 Прочее за отчетный год21010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72467966577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67966577-1179
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-87000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год637679660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год679665770
32003 Величина капитала на 3110000000
32007 Величина капитала на 31420000
32008 Величина капитала на 3110420000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))637000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)637000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))637000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)637000
33003 Величина капитала на 3110000000
33007 Величина капитала на 311057000
33008 Величина капитала на 3111057000
41103 Поступления – всего за отчетный год285992000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год276335000
41193 Прочие поступления за отчетный год9657000
41203 Платежи – всего за отчетный год319537000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год303013000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1693000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10301000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год171000
41293 Прочие платежи за отчетный год4359000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-33545000
42103 Поступления – всего за отчетный год42679000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год38896000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3783000
42203 Платежи – всего за отчетный год1441000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1441000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год41238000
43103 Поступления – всего за отчетный год189946000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год189946000
43203 Платежи – всего за отчетный год198310000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год198310000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8364000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-671000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (724)/Стоимость активов (123573) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11626)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (184071+21330+0) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11626)/Выручка (217027) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (724)/Выручка (217027) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 3.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (5.36%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "ВОЛНА"