ЛИКВИДЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ИМПУЛЬС" (ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ) ИНН:1001250090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91291606 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года128166240240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1281662400
12104 Запасы на конец предыдущего года1161387878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года931278685
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421045151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104132323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423132930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3132781870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42441496494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441444427426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11800-10405-5590-3570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10405-8497-1139-893
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5186500237133713
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50024790682682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года665658442373351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58444151884638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118421084660860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10846894115660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42441496494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441444427426
21103 Выручка за отчетный год2748503044454445
21104 Выручка за предыдущий год50304995434434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3633651487656996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6514730915271281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-885-1484-43200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1484-2314-10930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-885-1484-43200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1484-2314-10930
23303 Проценты к уплате за отчетный год33137011
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37050300
23403 Прочие доходы за отчетный год1081582623
23404 Прочие доходы за предыдущий год15815000
23503 Прочие расходы за отчетный год2161358989
23504 Прочие расходы за предыдущий год1351874242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1324-1831-43840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1831-2854-11350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71786725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78521414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1395-1909-4451-2643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1909-2906-1149-903

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1395)/Стоимость активов (42) = -3321.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3633+0+0) = -24.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-885)/Выручка (2748) = -32.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1395)/Выручка (2748) = -50.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -280.95

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -157.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -33.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -31.524

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.996

Индекс Альтмана Z = -1354.207

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-280.95), рентабельность продукции (-32.21%), рентабельность компании (-50.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники